Стресс-тестирование

Стресс-тестирование - оценка потенциального воздействия на финансовое состояние кредитной организации ряда заданных изменений факторов риска (напр., снижение ВВП, изменение процентных ставок, курса национальной валюты, отток депозитов и т.п.), которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям.

Стресс-тест оценивает подверженность риску, вызванному тем или иным событием, но не вероятность реализации такого события. Включает в себя компоненты как количественного, так и качественного анализа. Количественный анализ направлен прежде всего на определение возможных колебаний осн. макроэкономических показателей (разработка сценариев) и оценку их влияния на различные составляющие активов банка.

Качественный анализ акцентирован на двух осн. задачах стресс-тестирования:

1) оценке способности собственных средств (капитала) кредитной организации компенсировать возможные крупные убытки;

2) определении возможного комплекса действий, которые должны быть предприняты кредитной организацией для сохранения/мобилизации капитала на случай реализации стрессовых сценарных условий.

В междунар. банковской практике используются различные методики стресс-тестирования. Наиболее распространенной методикой является сценарный анализ (на основе исторических или гипотетических событий). При проведении стресс-тестирования кредитных организаций РФ Банком России рассматриваются сценарии, предполагающие одновременное воздействие на банки целого ряда негативных событий, таких как существенное увеличение доли «плохих» ссуд и обесценение ликвидных активов банков, рост рыночных процентных ставок, снижение фондовых индексов, девальвация национальной валюты, а также усугубляющий ситуацию отток средств кредиторов и вкладчиков.

Со стороны регулятора существует два подхода к проведению стресс-тестирования: «top-down» (сверху- вниз) и «bottom-up» (снизу- вверх). Подход «top-down» предполагает оценку регулятором (по собственному сценарию и на основе собственных представлений о механизмах влияния стрессовых факторов на балансы банков) возможных потерь банковского сектора в случае возникновения стресса, применяя его воздействие к балансу каждого банка. При подходе «bottom-up» оценку потенциальных потерь банки проводят самостоятельно (по собственной внутренней методике), но с применением одинакового для всех кредитных организаций стрессового сценария, заданного регулятором с последующей агрегацией полученных результатов.