Движение денежных средств

Движение денежных средств (cash flow) –

1) потоки денежных поступлений и выплат предприятия или его сегмента. С аналитической точки зрения представление потоков денежных средств должно отражать время, сумму и источник денежных поступлений, а также характер денежных расходов;

2) наличие, поступление и расходование денежных средств в организации в отчетном периоде.